Физические лица Хакасии обязаны уплатить налоги, а именно НДФЛ не удержанный налоговым агентом, налог на имущество, земельный и транспортный налоги по полученному из налогового органа уведомлению.
У некоторых налогоплательщиков по имущественным налогам есть льготы и вычеты, при наличии которых можно уменьшить сумму налога к уплате или не платить вообще. Кому полагаются налоговые льготы и вычеты, а также о том, как их получить, рассказала начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества УФНС России по Хакасии Нина Ельцова.
Какие категории физических лиц могут воспользоваться льготами по имущественным налогам?
К наиболее распространенным льготным категориям относятся: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, военнослужащие, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, а также граждане, имеющие 3 и более несовершеннолетних детей.
Где можно узнать о праве на льготу?
Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью сервиса на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговый орган или контакт-центр ФНС России по тел. 8 800-222-22-22.
Какими льготами пользуются пенсионеры?
Для данной категории предусмотрена льгота по налогу на имущество физических лиц в отношении объектов, не используемых в предпринимательской деятельности, в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место.
Кроме того, дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.
По земельному налогу. В соответствии с НК РФ предусмотрен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. То есть, налог будет исчисляться с площади превышающей 6 соток земельного участка.
По транспортному налогу. В соответствии с законом Хакасии № 66 «О транспортном налоге» для пенсионеров по старости предусмотрена льгота в отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с., либо одного грузового автомобиля с мощностью двигателя до 80 л.с., или мотоцикла (мотороллера) с мощностью двигателя до 35 л.с., или одного катера (моторной лодки, других водных транспортных средств).
Для граждан, призванных на военную службу в рамках частичной мобилизации, установлены меры налоговой поддержки?
Льготы для мобилизованных и членов их семей были экстренно введены органами местного самоуправления, а также правительством Хакасии в конце 2022 года. Они распространили свое действие применительно к 2021 году, а в отдельных случаях продлены и на 2022 год. Так, льгота была предоставлена на одно транспортное средство без ограничения по мощности. А так же практически все муниципалитеты предоставили льготы по всем объектам. Однако налогоплательщикам лучше уточнить информацию о предоставленных муниципальными образованиями РХ льготах на сайте ФНС России или в налоговой службе.
Какие льготы предусмотрены для военнослужащих в Хакасии?
По налогу на имущество для военнослужащих, ветеранов боевых действий, членов семей военнослужащих, потерявших кормильца, родителей и супругов военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, предусмотрены льготы в отношении объектов, не используемых в предпринимательской деятельности, на один объект каждого вида: квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место.
По транспортному налогу для ветеранов боевых действий предусмотрена льгота на одно транспортное средство: на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., либо один грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 80 л.с., или один мотоцикл (мотороллер) с мощностью двигателя до 35 л.с., или один катер (моторную лодку).
До 2020 года льгота предоставлялась на одно транспортное средство одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л.с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л.с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л.с.
По земельному налогу ветераны боевых действий имеют право на вычет по земельному налогу в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Налоговый вычет по земельному налогу это - уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности физического лица.
А какие льготы положены многодетным семьям?
Сразу же хочу обратить внимание, что в налоговом законодательстве отсутствует льготная категория - многодетные, льготы установлены для граждан, имеющих 3 и более несовершеннолетних детей.
Для них предусмотрены следующие льготы:
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка;
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв.м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв.м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта каждого вида.
В Хакасии граждане, на иждивении которых находятся трое и более несовершеннолетних детей, освобождены от уплаты налога за одно транспортное средство без ограничения мощности. Льготой могут воспользоваться как один, так и второй родитель, если каждый из них владеет транспортом.
А если доля квартиры принадлежит ребенку в многодетной семье, то льгота будет применена собственнику, т.е. ребенку?
Нет, льгота предусмотрена только для родителей. На ребенка, в чью собственность выделена доля, будет исчисляться налог.
Налогоплательщикам необходимо заявлять льготу или налоговая предоставит ее самостоятельно?
С 2019 года введен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот, но есть определенные условия.
Если пенсия была назначена до 2019 года, и налогоплательщик не обращался в налоговый орган с заявлением на льготу, так как отсутствовала собственность, то при появлении собственности в 2019 и последующие годы, льгота автоматически предоставлена не будет. Таким лицам необходимо о льготе заявить в налоговую службу.
Беззаявительный порядок не распространяется на отцов, имеющих 3 и более несовершеннолетних детей, они тоже должны подать заявление на льготу.
