В России планируются налоговые изменения, которые предусматривают введение прогрессивной ставки НДФЛ, изменение налога на вклады, налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и другие нововведения. Об этом рассказали в пресс-службе Минфина. Главные изменения, которые коснутся россиян и бизнеса, — в материале URA.RU.
Что изменится для граждан
Поддержка россиян
Изменение НДФЛ коснутся 2 млн россиян, для 97% россиян налог не вырастет. Более того, для семей с двумя и более детьми, имеющими доход ниже 1,5 прожиточных минимумов, будет сделан кэшбек: в течение года они платят обычные 13%, а после они получают возврат в размере 7% и должны будут платить всего 6%, сообщили в пресс-службе Минфина РФ.
Для 97% россиян налог не вырастет
Фото: Вадим Ахметов © URA.RU
Налоговый «кешбэк» может быть предоставлен родителям с месячным доходом до 53 тыс. руб., если оба работают, и не более 106 тыс. руб., если работает только один. Исключение из новой шкалы подоходного налога предусмотрят для участников спецоперации на Украине.
Госдума предлагала ввести дифференцированный НДФЛ с двух средних зарплат по России (150 тысяч рублей). Правительство приняло решение поднять эту планку до 200 тысяч рублей.
Прогрессивная ставка
В пресс-службе Минфина РФ пояснили, что при доходе до 200 тысяч рублей сохраняется ставка 13%. В случае дохода с 2,4 млн до 5 млн рублей, она становится 15%. От 5 млн до 20 млн рублей — 18%, а от 20 до 50 млн рублей — 20%. Ставка при доходе свыше 50 млн рублей составит 22%.
инфографика URA.RU
Фото: инфографика URA.RU
Дивиденды и депозиты
«Действующая ставка для дивидендов сохраняется в размере 13% до суммы 2,4 млн рублей. Свыше — 15% без дальнейшей прогрессии», — сообщили в пресс-службе Минфина РФ. Отказ от повышения ставки связан с тем, что поднимается налог на прибыль — тем самым уменьшается доход, с которого выплачиваются дивиденды.
Ставка для дивидендов сохраняется в размере 13% до суммы 2,4 млн рублей
Фото: Анна Майорова © URA.RU
Изменения коснутся налоговых льгот за продажу акций или долей в компаниях, если владение ими длилось более пяти лет. Теперь, если годовой доход от таких продаж превысит 50 миллионов рублей, налогоплательщику придется уплатить НДФЛ по стандартной ставке, даже если срок владения акциями составил более пяти лет. Ранее налогообложение НДФЛ применялось к доходам от продажи ценных бумаг, если они были проданы по цене выше, чем приобретены.
Недвижимость
НДФЛ с продажи недвижимости будет применяться к чистому финансовому результату. К проданным объектам недвижимости будет применяться подход: 13% до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы.
Привилегия, позволяющая не уплачивать налог с доходов, полученных от продажи личного имущества, при условии его владения в течение минимально установленных сроков (пять лет для объектов недвижимости и три года для других видов имущества, таких как автомобили), остается неизменной и не зависит от величины дохода, который получает налогоплательщик.
Что изменится для бизнеса
Налог на прибыль
«Налог на прибыль организаций вырастет с 20% до 25%. Он пойдет на финансирование высокотехнологичных отраслей», — отметили в пресс-службе Минфина РФ.
С началом 2025 года увеличение ставки налога на прибыль обеспечит возможность отмены таких оборотных платежей, как курсовые экспортные пошлины, которые были введены для множества отраслей в осенний период 2023 года и продлены правительством до конца следующего года.
В дополнение к изменениям в налогообложении прибыли, Министерство финансов предлагает установить бессрочный режим инвестиционного налогового вычета в регионах, который по текущим законам заканчивается в 2024 году, и предлагает ввести федеральный налоговый вычет для предприятий ключевых отраслей. Также рассматривается возможность увеличения коэффициента для расчетов НИОКР в рамках налога на прибыль в секторах с высоким уровнем технологий
НДПИ
Ставка по налогу на добычу полезных ископаемых будет изменена. Ее поднимут до 5,5%. «Также ставки будут привязаны к уровню мировых цен с одновременной отменой курсовых пошлин», — заявили в пресс-службе Минфина РФ. Доходы от природных богатств должны распределяться на поддержку граждан и бизнеса, а не оседать у собственников рентных компаний, уточнили в пресс-службе финансового ведомства.
Министерство финансов предлагает увеличить налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в отраслях с высокой прибыльностью и низким уровнем инвестиций, в частности в производстве минеральных удобрений и добыче железной руды.
Предлагается поднять НДПИ по добыче железной руды
Фото: Владимир Жабриков © URA.RU
Согласно данным ведомства, операционная рентабельность некоторых сырьевых отраслей значительно превышает средний показатель по экономике в 10—12%, тогда как налоговая нагрузка остается ниже минимального порога в 5—6% от выручки. Даже после планируемого повышения НДПИ, прибыльность в этих секторах, по оценкам Минфина, сохранится на уровне 20—25%.
В частности, для отрасли «Добыча железа» предложено увеличение НДПИ на 15%. В сфере «Производства минеральных удобрений» (калий) речь идет об увеличении НДПИ в 2,3 раза, а для производителей фосфорных удобрений — в два раза. Кроме того, для производителей азотных удобрений планируется введение акциза на приобретение газа, используемого для производства аммиака, который составит 1200 рублей за 1000 кубических метров газа.
Градация малого бизнеса
В России будет изменена градация малого бизнеса. Сейчас малый бизнес считается, если годовой объем выручки составляет до 250 млн рублей. После изменений малый бизнес будет считаться с суммой до 60 млн годового объема выручки, пояснили в пресс-службе Минфина РФ. Корректировка не затронет 96,8% от всех предпринимателей России. Организации с годовым оборотом свыше 60 миллионов рублей будут обязаны уплачивать НДС, от уплаты которого ранее могли быть освобождены компании, использующие УСН.
В случае перехода на НДС, предприятиям доступны различные опции налогообложения. Предприятиям предстоит выбор между стандартной ставкой НДС в 20% или пониженной в 10% для некоторых категорий товаров с возможностью вычета налогов. Кроме того, доступны специальные ставки: 5% для доходов до 250 миллионов рублей и 7% для доходов между 250 и 450 миллионами рублей в год, но при этом без возможности вычета. Основное влияние этих изменений коснется секторов, связанных с торговлей, арендой недвижимости и ресторанным бизнесом, которые ранее часто использовали преимущества УСН.
Планируется корректировка налогового режима для малого бизнеса. Ожидается, что предельный уровень доходов для использования УСН увеличится с нынешних 265,8 миллиона рублей до 450 миллионов рублей. Также предполагается повышение лимита по остаточной стоимости основных средств с 150 миллионов до 200 миллионов рублей. Налогообложение IT-компаний изменится: они будут платить налог на прибыль по ставке в размере 5% с начала 2025 года.
Планируется корректировка налогового режима для малого бизнеса
Фото: Руслан Яроцкий © URA.RU
В системе УСН произойдут изменения: отменятся увеличенные налоговые ставки, которые сейчас составляют 8% на доходы и 20% на доходы минус расходы. Эти ставки применяются к бизнесам с годовым доходом свыше 199,35 миллиона рублей в 2024 году и численностью персонала более 100 человек. В результате всех предприятий, использующих УСН, будут облагаться по базовым ставкам: 6% на доходы и 15% на доходы минус расходы.
В то же время для малых производственных предприятий, которые не занимаются выпуском товаров, подлежащих акцизу, предвидится уменьшение налоговой нагрузки. Ставка страховых взносов для таких компаний будет уменьшена вдвое: с 15% до 7,6%. Кроме того, будет проведена налоговая амнистия: «все, кто дробил бизнес в 2022—2024 годах, могут прийти и заявить об этом. Могут заплатить налоги и спать спокойно», — добавили в пресс-службе Минфина РФ.
Налоги для IT могут вернуться
Фото: Владимир Андреев © URA.RU
На что пойдут средства с налогов
Изменения в налоговом законодательстве России могут привести к увеличению доходов федерального бюджета на сумму около 2,6 триллиона рублей в 2025 году, согласно проекту поправок, подготовленному Министерством финансов. В частности, ожидается, что увеличение ставки налога на прибыль с нынешних 20% до 25% принесет дополнительные 1,6 триллиона рублей в 2025 году и общую сумму в 11,1 триллиона рублей за шестилетний период.
Также предполагается, что введение прогрессивной шкалы налогообложения для НДФЛ, с учетом предоставляемых вычетов, приведет к поступлению в бюджет дополнительных 533 миллиардов рублей в 2025 году. А также около 3,1 триллиона рублей за следующие шесть лет.
Дополнительные средства с налогов, по сообщению пресс-службы Минфина РФ, пойдут на финансирование нацпроектов. Речь о новых национальных проектах: «Семья», «Молодежь и дети», «Продолжительная и активная жизнь», «Кадры» и других.
Законопроект по изменению налоговой системы внесен Минфином в правительство 28 мая. Рассмотрение намечено на четверг, 30 мая.
Полученные средства пойдут на финансирование нацпроектов
Фото: Эдуард Корниенко © URA.RU
Комментарии