В 2024 году налоговые ставки для россиян останутся неизменными, однако повышение налоговой нагрузки все же неизбежно. Банковским вкладчикам придется впервые уплатить налог на процентные доходы от депозитов. Изменилось налогообложение для резидентов за рубежом. Кроме того, ужесточаются наказания за задолженности по налогам. URA.RU в своем материале собрало подробную информацию об этом.
Налог на сбережения
В 2024 году в России будет введен новый налог с доходов по банковским вкладам. Налог должны будут заплатить те, кто получил процентный доход по вкладам свыше 150 000 рублей. Стандартная ставка составляет 13%, но если общие доходы превысят 5 миллионов рублей в год, ставка увеличится до 15%. Налог будет начисляться на общие доходы в разных банках, даже для нерезидентов. Налоговую декларацию подавать не требуется, информация о доходах будет передаваться банками ФНС до 1 февраля, а уведомление об уплате налога придет до 1 декабря.
Планы по введению «налога с вкладов» в России были отложены после кризиса в экономике в 2022 году. Однако в 2024 году государство намеревается взимать этот налог. Сумма доходов от этого налога составит 101,6 миллиардов рублей и пойдет в федеральный бюджет. Налог затронет лишь небольшую часть россиян, учитывая, что средний депозит физического лица составляет около 316 000 рублей, а средний доход по вкладам в 2023 году составил около 28 124 рублей.
Налог с доходов уехавших россиян
Если вы проживали за границей более 183 дней в 2023 году и потеряли статус налогового резидента России, то есть вероятность, что ваш доход за этот год будет облагаться налогом в размере 30% НДФЛ. Однако с 2024 года введены стандартные ставки НДФЛ 13% или 15% независимо от статуса резидента или нерезидента. Что касается доходов за 2023 год, чтобы избежать повышенного налога, можно договориться с работодателем о внесении положения о дистанционной работе из-за границы в трудовой договор.
Если такого положения нет и вы утратили резидентство, работодатель должен будет пересчитать и удержать из вашего дохода за 2023 год налог в размере 30%. Если работодатель больше не является вашим работодателем, он должен уведомить налоговую о невозможности удержания налога с последующих выплат, а на вас будет лежать ответственность за подачу декларации и доплату налога. Подробнее об этом можно узнать в отдельном материале URA.RU.
Выросло наказание за задолженность по налогам
Наказание за задолженность по налогам увеличилось. Пени начисляются за каждый день просрочки уплаты налога и зависят от ключевой ставки ЦБ. При текущей высокой ставке гражданам и бизнесу следует готовиться к росту пеней. Это стимулирует своевременную уплату налогов или быстрое погашение долгов в случае просрочки.
Получить налоговые вычеты стало проще
В 2024 году начнут выдавать социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке. Они применимы к расходам на обучение, лечение, покупку лекарств, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и фитнес в определенных организациях. Заявление можно подать онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) без предоставления справки 3-НДФЛ и документов. Медицинские, учебные организации и фитнес-центры передают необходимые данные в налоговую. Рассмотрение заявления и проверка информации занимают до одного месяца. С 2021 года также предоставляются упрощенные вычеты за покупку недвижимости, уплату процентов по ипотеке и инвестиционные налоговые вычеты.
Опрос крупнейшей российской компании интернет-рекрутмента HeadHunter показал, что только 38% работающих россиян оформляют налоговые вычеты. Налоговый вычет по расходам на фитнес, который был введен с 2022 года, пользуется небольшой популярностью. Президент России Владимир Путин поручил усовершенствовать этот механизм и усилить информационно-разъяснительную работу. С 2024 года будет возможно получить увеличенные налоговые вычеты по расходам за 2024 год. Лимит социальных налоговых вычетов повысился до 150 000 рублей, а на дорогостоящие медицинские услуги лимитов нет. Лимит по вычетам за расходы на обучение детей также увеличился до 110 000 рублей.
Налоговые преференции за долгосрочные сбережения
С 2024 года в России начнет работу программа долгосрочных сбережений. Участники должны открыть счет в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) и перечислять регулярные части своих доходов. НПФ будет инвестировать эти сбережения и выплачивать доходы на счета участников. Эти доходы будут освобождены от НДФЛ, а взносы до 400 000 рублей в год оправдывают налоговый вычет, который не может превышать 52 000 рублей в год.
Кроме того, государство обещает добавки в первые три года участия в программе. Чем ниже доход участника, тем большую сумму добавка предоставит из бюджета. При доходе до 80 000 рублей, вложения могут удвоиться (но не более 36 000 рублей). Тем, кто зарабатывает от 80 000 до 150 000 рублей, государство добавит по одному рублю за каждые два рубля взносов. Если доход превышает 150 000 рублей, государство добавит по одному рублю за каждые четыре рубля взносов.
Участники смогут начать получать ежемесячные выплаты от НПФ через 15 лет после заключения договора или после достижения 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В случае необходимости сбережения можно изымать досрочно для оплаты собственного лечения, ближайших родственников или после потери кормильца в семье. Счета будут застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей.
